Как зарегистрировать договор в Национальном Банке: все договоры с иностранными компаниями подлежат регистрации!

Мы привыкли, что владелец денег может свободно распоряжаться ими, тратить на любые нужды. Собственно, даже закон защищает право собственника распоряжаться своим имуществом. Однако это правило действует только в том случае, когда потоки денег относительно небольшие. Иначе в силу вступает множество законов и норм, регулирующих движение денег. И владелец денежных средств вынужден им следовать, что не всегда бывает удобно.

К примеру, возьмем успешно действующее предприятие. Оно хорошо развивается и расширяется, даже появляются дочерние компании, занимающиеся смежной деятельностью. В конце концов на месте единственного предприятия образуется мощный концерн. Дочерние компании действуют независимо друг от друга, имеют изолированное финансирование и в целом способны существовать самостоятельно. Это замечательно, особенно для владельцев — ведь разнообразие сфер деятельности гарантирует финансовую устойчивость группы компаний в целом. Однако в самостоятельности дочерних компаний кроется и минус: в случае незапланированных трудностей головная компания мало чем может помочь дочерней.

Предположим, что одна из отраслей промышленности испытывает спад, в результате чего одна из дочерних компаний концерна терпит серьезные убытки. Так как прочие компании продолжают получать прибыль, то свободные средства в концерне есть: их можно было бы пустить для помощи терпящей крах компании. Однако компания юридически независима: она не может «просто так» получить средства от другой компании: движение финансовых потоков должно быть обосновано. Если средства передаются, то обязательно должны быть составлены договоры и — что самое главное! — должны быть уплачены налоги. Казалось бы, можно облегчить задачу и занять деньги у одной из дочерних компаний в долг: одолженные средства не облагаются налогами. Так-то оно так, но только в том случае, если средства были возвращены в течении трех месяцев. Иначе налоги платить все-таки придется.

Главная компания должна помочь дочерней

Получается, что головное предприятие должно найти такое решение проблемы, чтобы и дочерней компании помочь, и налоговое бремя облегчить, и законы не нарушить, и концерну вреда не нанести. Задача, прямо скажем, нелегкая. И решения ее могут быть разными. Одно из них — заем от иностранного инвестора.

Вообще, инвестором может быть компания, не имеющая к концерну никакого отношения. А может и одна из дочерних — зависит от конкретной ситуации. Если подходящая дочерняя компания существует, она расположена и зарегистрирована за пределами Украины, а условия налогообложения в ее локации достаточно мягки, то этот вариант, конечно же, будет весьма заманчивым.

Итак, подходящий инвестор найден и готов ссудить или дать в кредит средства. Конечно же, необходимо тщательно подготовить сделку: участие опытных юристов необходимо. К слову, с юридической точки зрения ссуда и кредит — понятия различные, требующие разных условий и договоренностей. Так, ссудить деньги может любое предприятие или даже физическое лицо. А кредит предоставить имеет право только уполномоченное для этого учреждение — к примеру, банк. Кроме того, ссуда может быть предоставлена на беспроцентной основе, в то время как кредит в обязательном порядке предусматривает выплату процентов. Впрочем, если юрист опытный и хорошо разбирается в актуальном законодательстве, то он сможет составить удобные для получателя денег условия договора — будь это кредит или ссуда.

Если договор составлен грамотно и хорошо продуман, то предприятие, получающее деньги, не должно будет платить налоги с этих поступлений. Почему? Потому что средства, полученные от предприятия, не являющегося резидентом Украины, не считаются доходом. Более того, если был заключен договор кредитования и предприятие-получатель вынуждено выплачивать проценты по кредиту, то эти вычеты считаются расходами — то есть не облагаются налогами. Опять же, пользоваться полученными средствами можно гораздо дольше, чем три месяца, а именно до того момента, как истечет срок действия договора.

Как видно, такого рода сделки могут быть очень выгодными и позволят предприятию-получателю денег продержаться до окончания спада. Заключить подобный договор несложно при содействии хорошего юриста. Однако есть одна тонкость: все договоры с иностранными компаниями должны быть зарегистрированы в Национальном Банке. Более того, если договор должным образом не зарегистрирован, то ни один банк Украины не сможет предоставить сторонам договора обслуживание — то есть средства не будут перечисляться со счета инвестора на счет получателя инвестиций.

Впрочем, зарегистрировать такой договор — задача для опытного юриста несложная. Все требования для регистрации изложены в соответствующих нормативных актах. Следует отметить, что малейшие нарушения при составлении договора могут обернуться отказом в регистрации.

Нужно обратиться с заявлением в Национальный Банк

Для того, чтобы получить разрешение, нужно обратиться с заявлением в Национальный Банк. Кроме собственно договора к заявлению потребуется приложить ряд документов. В общем случае нужен собственно договор и свидетельство о государственной регистрации предприятия. Однако закон предоставляет банку возможность требовать предоставления любых других документов — к примеру, если компании, заключившие договор, подозреваются в совершении финансовых махинаций. Так что точный список документов нужно будет попросить в банке. Если разрешение получено (договор составлен в соответствии с законом и не нарушает никаких норм) то в течении рабочей недели банк предоставит Свидетельство о регистрации договора. Этот документ дает участникам договора право осуществлять переводы по договору через любой банк Украины.

Следует знать, что некоторые виды договоров не обязательно регистрировать в НацБанке. Так, если был предоставлен коммерческий кредит — то есть кредит с предоплатой — то регистрация ему не требуется, даже если он предоставлен компанией, не являющейся резидентом Украины.